Die Einkommensteuererklärung 2023: Mitarbeiterfortbildung, Stand: November 2023

Von Experten speziell für Kanzleimitarbeiterinnen und Kanzleimitarbeiter

Das Praxiswerk im übersichtlichen DIN-A4-Format richtet sich insbesondere an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Steuerberaterinnen und Steuerberater. Der Leitfaden geht aus dem Herbst/Winter-Seminar des Steuerberaterverbands Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V. zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen 2023 hervor.

Die Autoren verdeutlichen sämtliche Elemente der Einkommensteuererklärung mit vielen Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt stehen dabei die aktuellen Steuerrechtsänderungen und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie die neueste Rechtsprechung. Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt:

• Zahlen zur Einkommensteuer-Veranlagung 2023
• Gesetzesänderungen mit Blick auf die Einkommensteuer
• Sondersituationen - Krieg und Naturkatastrophen
• Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG)
• Änderungen der Erklärungsvordrucke
• Einkommensteuererklärung und Verfahrensrecht
• Plattformen-Steuertransparenzgesetz

• Blick in die Anlage »EÜR«
• Aktuelles zur Abgrenzung der Einkunftsarten
• Photovoltaikanlagen im Ertragsteuerrecht ab VZ 2022
• Photovoltaikanlagen im Umsatzsteuerrecht ab VZ 2023 (Hinweise)
• Sonstiges zu Photovoltaikanlagen
• Aktuelle Abschreibungsfragen
• Elektronische Aufzeichnungssysteme - Kassen (Hinweise)
• Betriebseinnahmen/-ausgaben - Update
• Aktuelles zu §§ 16, 17 EStG

• Korrektur von Arbeitslohn
• Arbeitnehmer-Pauschbetrag
• Häusliches Arbeitszimmer - Häusliches Arbeiten
• Entfernungspauschale
• Doppelte Haushaltsführung
• Reisekosten - Update
• Umzugskosten
• Dienstwagen / Geschäftswagen - Update
• Sonstiges

• Gesetzesänderungen
• Verluste
• Abgrenzung Abgeltungsteuer / Individuelle Besteuerung
• Weitere aktuelle Entwicklungen

• Blick in die Erklärungsvordrucke
• Aktuelles zur Einnahmeerfassung
• Aktuelle Abschreibungsfragen
• Erhaltungsaufwand oder Herstellungskosten?
• Sonstiges

• Neues zur Rentenbesteuerung
• Rentenangleichung in den neuen Bundesländern
• Weitere aktuelle Einzelthemen
• Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften von Grundstücken
• Sonstiges
• Gas- und Wärmepreisbremse

• Vorsorgeaufwendungen
• Erstattungsüberhang
• Realsplitting
• Versorgungsausgleich bei Ehescheidung / Aufhebung einer Lebenspartnerschaft (§§ 3, 10, 22 EStG)
• Zuwendungen (Spenden und Mitgliedsbeiträge)
• Verlustabzug nach § 10d EStG

• Allgemeine außergewöhnliche Belastungen (§ 33 EStG)
• Außergewöhnliche Belastungen in Sonderfällen (§ 33a EStG)
• Behinderten-Pauschbeträge (§ 33b EStG)
• Exkurs: Aufwendungen der Kinder für ihre Eltern

• Veranlagung
• Kindergeld/Kinderfreibeträge
• Aktuelle Entwicklungen und Rechtsprechung zur Berücksichtigung von Kindern
• Berücksichtigung von Kindern mit einer Behinderung
• Kinder in Berufsausbildung
• Ausbildungsfreibetrag bei auswärtiger Unterbringung
• Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
• Kinderbetreuungskosten

• § 35a EStG - Update
• Photovoltaikanlagen auf dem Eigenheim: §§ 35a und 35c EStG
• Vordruckänderungen - Anlage Energetische Maßnahmen